Plastic Omnium - Document d'enregistrement universel 2019

5 COMPTES CONSOLIDÉS 2019 Comptes consolidés au 31 décembre 2019 www.plasticomnium.com PLASTIC OMNIUM DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2019 224 Montants comptabilisés en capitaux propres « Autres éléments du résultat global » 5.2.7.1.1 Les montants ci-dessous sont exprimés en valeur brute avant impôt. En milliers d’euros Solde en OCI avant impôts 31 déc. 2018 (1) Variation de juste valeur des dérivés Montant recyclé en résultat sur la période Solde en OCI avant impôts 31 décembre 2019 (1) Restructuration du portefeuille de dérivés (août 2010 et février 2012) (2) 217 - (217) - Restructuration du portefeuille de dérivés juin 2013 (272) - 272 - Impact de la pré-couverture de taux – Schuldschein échéance 2025 (1 815) - 260 (1 555) TOTAL (1 870) - 315 (1 555) En milliers d’euros Solde en OCI avant impôts 31 déc. 2017 (1) Variation de juste valeur des dérivés Montant recyclé en résultat sur la période Solde en OCI avant impôts 31 décembre 2018 (1) Restructuration du portefeuille de dérivés (août 2010 et février 2012) (2) 1 020 - (803) 217 Restructuration du portefeuille de dérivés juin 2013 (1 900) - 1 628 (272) Impact de la pré-couverture de taux – Schuldschein échéance 2025 - (1 823) 8 (1 815) TOTAL (880) (1 823) 833 (1 870) OCI : « other comprehensive income » ou « état du résultat global ». (1) Restructurations du portefeuille de dérivés dans le but d’allonger la maturité des couvertures. (2) Impact des couvertures de taux sur le Compte de Résultat 5.2.7.1.2 En milliers d’euros 31 décembre 2019 31 décembre 2018 Composante efficace de la couverture liée aux dérivés en portefeuille (couverture des intérêts courus sur la période) (478) (2 970) Recyclage en résultat du montant comptabilisé en capitaux propres lié aux restructurations passées (1) (55) (825) Recyclage en résultat du montant comptabilisé en capitaux propres lié à la pré-couverture de taux (260) (8) Valeur temps des caps - - Variations de valeur des dérivés non documentés en couverture 478 2 898 TOTAL (2) (315) (905) Voir dans la note 5.2.7.2, « Instruments de couverture de change », les montants recyclés en résultat. (1) Voir la rubrique « Résultat sur instruments de couverture de taux d’intérêt et de change » de la note 4.7 sur le « Résultat financier ». (2) Voir également l’impact des instruments de couverture de change dans la note 5.2.7.2. INSTRUMENTS DE COUVERTURE DE CHANGE 5.2.7.2 Le Groupe utilise des dérivés afin de couvrir son exposition au risque de change. en résultat lorsque les flux de trésorerie prévus couverts affectent le résultat. Le Groupe a opté pour une politique visant à couvrir les transactions futures hautement probables en devises étrangères des entités du Groupe. Les instruments de couverture souscrits dans ce cadre sont des achats à terme de devises étrangères. Le Groupe a appliqué à ces instruments le traitement comptable de couverture de flux de trésorerie tel que prévu : les instruments sont évalués à la juste valeur et les variations de valeur sont comptabilisées en capitaux propres pour la part efficace. Ces montants comptabilisés en capitaux propres sont rapportés Les instruments sont évalués à la juste valeur et les variations de valeur ainsi que leur dénouement sont comptabilisés en capitaux propres. Au 31 décembre 2019, la juste valeur des instruments souscrits ainsi comptabilisés s’élève à 1 759 milliers d’euros dont - 2 773 milliers d’euros comptabilisés en capitaux propres. Les variations de juste valeur au titre des autres instruments de couverture du risque de change sont comptabilisées en résultat financier.