Plastic Omnium - Document d'enregistrement universel 2019

6 COMPTES SOCIAUX 2019 Annexe aux comptes sociaux www.plasticomnium.com PLASTIC OMNIUM DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2019 256 ANNEXE AUX COMPTES SOCIAUX 6.4 En milliers d’euros 2019 2018 Structure financière Capital 8 914 8 914 Capitaux propres 1 405 373 1 242 506 Trésorerie nette 532 851 257 059 Valeurs immobilisées nettes 1 875 730 1 533 152 TOTAL DU BILAN 3 238 864 3 017 331 Activité Produits d’exploitation 41 571 49 672 Résultat d’exploitation 3 194 2 210 Résultat courant avant impôts 207 099 213 651 Résultat exceptionnel 63 291 6 015 RÉSULTAT NET 271 774 231 797 RÉSULTAT NET PAR ACTION (EN EUROS) 1,8 1,6 FAITS CARACTÉRISTIQUES DE L’EXERCICE Le 4 décembre 2019, la Compagnie Plastic Omnium a cédé ses actifs immobiliers non-industriels à la foncière Sofiparc, détenue à 100 % par Burelle SA, qui est aussi le holding de contrôle de Compagnie Plastic Omnium. Cette cession a été réalisée pour un montant de 127,1 millions d’euros hors taxes. La plus value en résultant s'élève à 55,2 millions d'euros. Le 16 juillet 2019, la Compagnie Plastic Omnium a rejoint en tant que co-sponsor et membre du Comité d’Investissement consultatif le fonds AP Ventures, fonds de capital-risque spécialiste de l’hydrogène et de la pile à combustible. L’engagement de la Compagnie Plastic Omnium est de 30 millions de dollars USD soit 26,9 millions d’euros, sur la durée de vie du fonds. Sur autorisation de l’Assemblée Générale Mixte du 26 avril 2018, le Conseil d’Administration du 2 mai 2019 a décidé de procéder à une attribution gratuite de 400 000 actions de performance aux salariés et aux mandataires sociaux de la Compagnie Plastic Omnium ou des sociétés ou groupements qui lui sont liés. L’acquisition des actions de performance interviendra le 2 mai 2023. Le coût associé à ce plan est estimé à 7,5 millions d'euros au 31 décembre 2019. A la date d'acquisition des actions, il fera l'objet d'une refacturation aux filiales concernées par les bénéficiaires du plan. ÉVOLUTION DE LA STRUCTURE FINANCIÈRE La Compagnie Plastic Omnium a consenti aux filiales un financement complémentaire sous forme de prêts pour un montant net sur l'exercice de 402,4 millions d’euros. (cf. note C) PRINCIPES ET MÉTHODES COMPTABLES La Compagnie Plastic Omnium a établi ses comptes conformément aux dispositions du Code de commerce et du Plan Comptable Général français (règlement ANC 2014-03 du 5 juin 2014 modifié par le règlement n° 2018-07 du 10 décembre 2018). Les comptes annuels intègrent les dispositions du règlement 2015-05 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) relatif aux instruments financiers à terme et aux opérations de couverture. Les conventions comptables d’établissement et de présentation des comptes sociaux ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base suivantes : continuité de l’exploitation ; ● permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; ● indépendance des exercices. ● La méthode de base retenue pour les éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique. Les principes comptables retenus pour l’élaboration des comptes 2019 sont identiques à ceux de l’exercice 2018. Les principales méthodes sont les suivantes : Immobilisations corporelles Les immobilisations corporelles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition et les amortissements sont calculés sur le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue : constructions : 20 à 40 ans ; ● installations générales et agencements : 10 ans ; ● matériel et mobilier de bureau : 5 à 10 ans. ● En cas d’application de l’approche par composants, l’entreprise utilise des durées d’amortissement différenciées pour chacun des composants