Plastic Omnium - Document de référence 2018

4 COMPTES CONSOLIDÉS 2018 Comptes consolidés au 31 décembre 2018 www.plasticomnium.com PLASTIC OMNIUM DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018 172 Impôt sur le résultat 4.8 Charge d’impôt comptabilisée au compte de résultat 4.8.1 La charge d’impôt s’analyse comme suit : En milliers d’euros 2018 2017 retraité IMPÔT EXIGIBLE SUR LES ACTIVITÉS POURSUIVIES (92 446) (98 603) Charges (ou produits) d’impôt exigible (87 209) (93 965) Charges (ou produits) relatifs aux éléments non courants (5 237) (4 638) IMPÔT DIFFÉRÉ SUR LES ACTIVITÉS POURSUIVIES (20 550) 17 301 Charges (ou produits) résultant de la naissance et du renversement des différences temporaires (18 179) 4 084 Charges (ou produits) résultant d’une variation des taux d’impôts ou d’un assujettissement à des impôts nouveaux (2 371) 13 217 CHARGE D’IMPÔT SUR LES ACTIVITÉS POURSUIVIES COMPTABILISÉES AU COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ (112 996) (81 302) Analyse de la charge d’impôt – Preuve d’impôt 4.8.2 L’analyse de la charge d’impôt fait ressortir les éléments suivants : En milliers d’euros 2018 2017 retraité Montants %  (1) Montants %  (1) Résultat des activités poursuivies du Groupe avant impôt et avant quote-part de résultat des entreprises associées et des coentreprises (A) 602 391 430 038 Taux d’impôt applicable en France (B) 34,43 % 34,43 % CHARGE D’IMPÔT THÉORIQUE (C)= (A) * (-B) (207 403) (148 062) Écart entre charge d’impôt théorique et charge d’impôt courant et différé hors impôt assis sur un résultat intermédiaire net des activités poursuivies (D) 94 407 15,7 % 66 760 15,5 % Crédits d’impôts 33 582 5,6 % 38 195 8,9 % Différences permanentes entre les résultats comptables et les résultats imposables 74 562 12,4 % (5 035) - 1,2 % Variation des impôts différés non reconnus (33 900) - 5,6 % 11 803 2,7 % Effet sur les impôts différés d’un changement de taux d’impôt (2 371) - 0,4 % 13 217 3,1 % Incidence des taux d’impôt plus ou moins élevés dans d’autres pays 29 043 4,8 % 13 807 3,2 % Contribution sur la Valeur Ajoutée (6 401) - 1,1 % (7 128) - 1,7 % Autres impacts (108) - 0,02 % 1 901 0,4 % CHARGE D’IMPÔT COURANT ET DIFFÉRÉ TOTALE DES ACTIVITÉS POURSUIVIES (E) = (C) + (D) (112 996) (81 302) TAUX EFFECTIF D’IMPOSITION DES ACTIVITÉS POURSUIVIES (-E)/(A) 18,8 % 18,9 % Pourcentage exprimé par rapport au Résultat des activités poursuivies avant impôt et avant quote-part de résultat des entreprises associées et des (1) coentreprises (C). Le « taux d’impôt effectif » du Groupe est de 18,8 % en 2018 contre 18,9 % en 2017. En 2018, l’impôt comptabilisé est une charge de 113 millions d’euros pour un impôt théorique de 207 millions d’euros, sur la base d’un taux d’impôt de 34,43 %. En 2017, l’impôt comptabilisé est une charge de 81 millions d’euros pour un impôt théorique de 148 millions d’euros, sur la base d’un taux d’impôt de 34,43 %. L’écart entre l’impôt comptabilisé et l’impôt théorique s’explique principalement : pour 34 millions d’euros par une utilisation de réductions spécifiques ● d’impôts ou de crédits d’impôts principalement en Amérique du nord, en Asie et en France (38 millions d’euros au 31 décembre 2017) ; pour 29 millions d’euros par l’incidence de taux d’impôts plus favorables, ● principalement en Asie (Chine, Thaïlande), aux États-Unis et en Europe (hors France et Belgique) (14 millions d’euros au 31 décembre 2017) ; pour - 34 millions d’euros par l’effet des déficits ou autres actifs ● générés dans l’année mais non reconnus, nets de ceux antérieurement non activés mais utilisés ou reconnus dans l’année (12 millions d’euros au 31 décembre 2017) ;