Plastic Omnium - Document de référence 2018

4 COMPTES CONSOLIDÉS 2018 Comptes consolidés au 31 décembre 2018 www.plasticomnium.com PLASTIC OMNIUM DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018 186 Impôts différés 5.1.11 Comme mentionné dans la note 1.1.27 des règles et principes comptables, les actifs d’impôts différés sur les déficits reportables, les différences temporaires et crédits d’impôt sont évalués en fonction de leur probabilité d’utilisation future. À cet effet, des estimations ont été établies dans le cadre de l’arrêté des comptes et ont conduit à comptabiliser des actifs basés sur une utilisation probable sous un délai relativement court par prudence eu égard au contexte économique actuel. Le Groupe a appliqué au 1 er  janvier 2018, IFRS 15 et IFRS 9. Les seuls impacts sur les impôts différés résultent de l’application d’IFRS 15 et sont liés à la reconnaissance dans les réserves des pertes à terminaison sur les contrats. L’impact net au 1 er  janvier 2018 s’élève à 0,5 million d’euros en impôt différé actif. Les impôts différés au bilan se répartissent comme suit : En milliers d’euros 31 décembre 2018 31 décembre 2017 Immobilisations corporelles (51 920) (49 370) Avantages du personnel 26 098 28 596 Provisions 33 463 35 699 Instruments financiers 612 43 Déficits fiscaux et crédits d’impôt 122 937 139 011 Autres (18 424) 2 867 Dépréciation des impôts différés actifs (91 793) (81 158) TOTAL 20 973 75 688 Dont : Impôts différés actifs ● 101 691 96 663 Impôts différés passifs ● 80 718 20 975 Les actifs d’impôt non reconnus au titre des déficits fiscaux au 31 décembre 2018 s’élèvent à 85 millions d’euros contre 76 millions d’euros au 31 décembre 2017 et présentent les caractéristiques suivantes : En milliers d’euros 31 décembre 2018 31 décembre 2017 Déficits reportables sur une durée illimitée 69 301 63 640 Déficits reportables sur une durée maximale de plus de 5 ans 12 628 9 647 Déficits reportables sur une durée maximale de 5 ans 846 1 823 Déficits reportables sur une durée maximale de 4 ans 730 271 Déficits reportables sur une durée maximale de 3 ans 535 81 Déficits reportables sur une durée maximale inférieure à 3 ans 828 604 TOTAL 84 868 76 066 L’évolution sur l’exercice s’explique essentiellement par des variations au Brésil, en Allemagne, en Pologne et en Slovaquie. Trésorerie et équivalents de trésorerie 5.1.12 TRÉSORERIE BRUTE 5.1.12.1 En milliers d’euros 31 décembre 2018 31 décembre 2017 Fonds bancaires et caisses 903 485 762 731 Dépôts à court terme 12 851 176 904 TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE À L’ACTIF DU BILAN 916 336 939 635