Plastic Omnium - Document de référence 2018

4 COMPTES CONSOLIDÉS 2018 Comptes consolidés au 31 décembre 2018 PLASTIC OMNIUM DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018 197 COTISATIONS VERSÉES AU TITRE DES RÉGIMES À 5.2.6.8 COTISATIONS DÉFINIES Le montant des cotisations versées au titre des régimes à cotisations définies est de 14 014 milliers d’euros en 2018 contre 11 594 milliers d’euros en 2017. Emprunts et dettes financières 5.2.7 LA NOTION D’ENDETTEMENT FINANCIER DANS LE GROUPE 5.2.7.1 L’endettement financier net est une notion importante dans la gestion quotidienne de la trésorerie chez Plastic Omnium. Il permet de déterminer la position débitrice ou créditrice du Groupe vis-à-vis des tiers et hors du cycle d’exploitation. L’endettement financier net est déterminé comme étant : les dettes financières à long terme : ● tirages de lignes de crédit classiques, ● placements privés, ● emprunts obligataires ; ● diminuées des prêts, titres de créances négociables et autres actifs ● financiers à long terme (voir la note 5.2.7.3 « Prêts, titres de créances négociables et autres actifs financiers »)  ; augmentées des crédits à court terme ; ● augmentées des découverts bancaires ; ● et diminuées de la trésorerie et des équivalents de trésorerie. ● EMPRUNTS : PLACEMENTS PRIVÉS ET EMPRUNTS 5.2.7.2 OBLIGATAIRES PRIVÉS Sur l’exercice 2018 Nouveau placement privé Schuldscheindarlehen de 300 millions d’euros Le Groupe a réalisé le 21 décembre 2018 un placement privé Schuldscheindarlehen pour un montant de 300 millions d’euros (voir la note 2.8.1 dans les « Opérations de la période ») auprès d’investisseurs privés, sans covenant ni rating, étrangers (Allemagne, Chine, France, Belgique, Suisse, Autriche) et français dont les caractéristiques sont reprises dans le tableau de synthèse ci-dessous. Ce placement, à un taux de 1,6320 %, a une maturité de 7 ans. Arrivée à échéance du placement privé EuroPP de 2012 Le placement privé de 2012 d’un montant de 250 millions contracté par le Groupe, est arrivé à terme le 12 décembre 2018. Voir les notes 2.8.2 dans les « Opérations de la période » et 5.2.7.5 « De l’endettement financier brut à l’endettement financier net ». Au 31 décembre 2018 Les principales caractéristiques des emprunts obligataires et placements privés au 31 décembre 2018 sont résumées dans le tableau ci-après : 31 décembre 2018 Emprunt obligataire de 2013 Placement privé Schuldscheindarlehen de 2016 Emprunt obligataire privé de juin 2017 Placement privé Schuldscheindarlehen de 2018 Émission – Taux fixe (en euros) 500 000 000 300 000 000 500 000 000 300 000 000 Taux/coupon annuel 2,875 % 1,478 % 1,25 % 1,6320 % Caractéristiques Investisseurs européens Investisseurs étrangers (Asie, Allemagne, Pays-Bas, Suisse, Luxembourg, Belgique) et français Investisseurs européens Investisseurs étrangers (Allemagne, Chine, France, Belgique, Suisse, Autriche) et français Absence de covenant et rating Maturité 29 mai 2020 17 juin 2023 26 juin 2024 21 décembre 2025 PRÊTS, TITRES DE CRÉANCES NÉGOCIABLES ET AUTRES 5.2.7.3 ACTIFS FINANCIERS Les autres actifs financiers comprennent les prêts, les dépôts et cautionnements versés et les titres de créances négociables, des SICAV mixtes d’obligations-trésorerie (OPCVM – organisme de placement collectif en valeurs mobilières). Ils sont évalués au coût amorti. Toute indication objective de perte de valeur – différence négative entre la valeur nette comptable et la valeur recouvrable de ces actifs – donne lieu à une dépréciation au compte de résultat. Cette dépréciation est reprise par résultat dans le cas d’un retournement favorable. enregistrées en résultat financier. Une dépréciation a été comptabilisée sur l’exercice pour un montant de - 822 milliers d’euros. Les autres actifs financiers comprennent également des valeurs mobilières de placement ne remplissant pas les critères permettant un classement en équivalent de trésorerie. Ces actifs sont évalués à leur juste valeur, à la date de clôture, et les variations de juste valeur sont Le Groupe a souscrit en 2015, quatre bons à moyen terme négociables auprès d’un établissement de crédit et en 2017 des OPCVM composés d’obligations et de trésorerie moyen terme dont un arrivé à échéance cette année. Arrivée à échéance du bon à moyen terme négociable souscrit le 13 juillet 2015 : Le bon à moyen terme négociable d’un montant de 10 millions d’euros souscrit par le Groupe est arrivé à échéance le 11 juillet 2018. Voir la note 2.8.3 dans les « Opérations de la période » et la note 5.2.7.5 « De l’endettement financier brut à l’endettement financier net ».