Plastic Omnium - Document de référence 2018

4 COMPTES CONSOLIDÉS 2018 Comptes consolidés au 31 décembre 2018 PLASTIC OMNIUM DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018 201 Instruments de couverture de taux d’intérêt et de change 5.2.8 En milliers d’euros 31 décembre 2018 31 décembre 2017 Actif Passif Actif Passif Dérivés de taux - (486) - (3 400) Dérivés de change 1 898 (3 844) 5 254 (2 218) TOTAL BILAN 1 898 (4 330) 5 254 (5 618) INSTRUMENTS DE COUVERTURE DE TAUX D’INTÉRÊT 5.2.8.1 Le Groupe souscrit des instruments de couverture de taux d’intérêt de type swap . L’objectif est de protéger le Groupe de la hausse des taux d’intérêt à laquelle il est exposé pour son financement. Au 31 décembre 2018 : le nominal global du portefeuille des dérivés souscrits pour la gestion ● du risque de taux s’élève à 105 millions d’euros (swaps) comme au 31 décembre 2017. Le Groupe ne dispose plus de dérivés qualifiés en couverture de flux de trésorerie (cash flow hedge). Les instruments non qualifiés comptablement d’instruments de couverture participent néanmoins à la stratégie globale de couverture du risque de taux du Groupe, ce dernier se finançant à taux variable, en particulier dans le cadre de ses opérations de cessions de créances. La juste valeur des dérivés est comptabilisée à l’actif et au passif du bilan consolidé dans la rubrique « Instruments financiers de couverture ». Pour les dérivés qualifiés de couverture en IFRS : la contrepartie de la part efficace de la variation de juste valeur des ● dérivés destinée à couvrir les périodes futures est comptabilisée en capitaux propres (« Autres éléments du résultat global ») ; la part efficace de la relation de couverture impacte le compte de ● résultat de manière symétrique aux flux d’intérêts couverts ; la valeur temps des stratégies optionnelles est exclue de la relation de ● couverture. Les variations de juste valeur de la valeur temps des options et la part inefficace des relations de couverture sont comptabilisées en résultat. Pour les dérivés non qualifiés de couverture, les variations de valeur des dérivés sont comptabilisées en résultat financier. PORTEFEUILLE DE DÉRIVÉS 5.2.8.1.1 En milliers d’euros 31 décembre 2018 31 décembre 2017 Juste valeur des instruments financiers de couverture À l’actif Au passif Juste valeur des instruments financiers de couverture À l’actif Au passif Dérivés de taux (juste valeur) (486) - (486) (3 400) - (3 400) TOTAL JUSTE VALEUR ET PRIMES RESTANT À PAYER - (486) - (3 400) Composition du portefeuille des dérivés de taux d’intérêt : En milliers d’euros 31 décembre 2018 Juste valeur À l’actif Au passif Part efficace comptabilisée en OCI  (1) Nominal Maturité Taux de référence Primes restant à payer Nature du dérivé Swaps (486) - (486) - 105 000 février 2019 Euribor 1M N/A Non qualifié TOTAL (486) - (486) - 105 000 N/A En milliers d’euros 31 décembre 2017 Juste valeur À l’actif Au passif Part efficace comptabilisée en OCI  (1) Nominal Maturité Taux de référence Primes restant à payer  (2) Nature du dérivé Swaps (3 400) - (3 400) - 105 000 février 2019 Euribor 1M N/A Non qualifié TOTAL (3 400) - (3 400) - 105 000 N/A OCI : Other Comprehensive Income ou État du Résultat Global. (1)