Plastic Omnium - Document d'enregistrement universel 2020

COMPTES CONSOLIDÉS 2020 Comptes consolidés au 31 décembre 2020 www.plasticomnium.com PLASTIC OMNIUM DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020 244 DÉTAIL DE L’ENDETTEMENT FINANCIER BRUT PAR DEVISES 5.2.6.8 Le tableau ci-dessous, présente l’endettement financier brut après prise en compte des opérations de swaps ayant permis la conversion de l’euro en devises. En % de la dette financière 31 décembre 2020 31 décembre 2019 Euro 48 % 60 % US dollar 39 % 28 % Yuan chinois 7 % 6 % Livre sterling 2 % 3 % Réal brésilien 1 % 1 % Roupie Indienne 1 % 1 % Zloty polonais 1 % - Autres devises (1) 1 % 1 % TOTAL 100 % 100 % La rubrique « Autres devises » concerne diverses devises qui, prises une par une, représentent moins de 1 % de la dette financière totale sur les deux périodes. (1) ANALYSE DE L’ENDETTEMENT FINANCIER BRUT PAR NATURE DE TAUX D’INTÉRÊT 5.2.6.9 En % de la dette financière 31 décembre 2020 31 décembre 2019 Taux variables couverts - - Taux variables non couverts 19 % 6 % Taux fixes 81 % 94 % TOTAL 100 % 100 % Instruments de couverture de taux d’intérêt et de change 5.2.7 Le dernier contrat d’instrument de taux (swap) souscrit par le Groupe est arrivé à terme en février 2019. En milliers d’euros 31 décembre 2020 31 décembre 2019 Actif Passif Actif Passif Dérivés de change 7 625 (116) 5 027 (3 268) TOTAL BILAN 7 625 (116) 5 027 (3 268) INSTRUMENTS DE COUVERTURE DE CHANGE 5.2.7.1 Le Groupe utilise des dérivés afin de couvrir son exposition au risque de change. à la juste valeur et les variations de valeur sont comptabilisées en capitaux propres pour la part efficace. Ces montants comptabilisés en capitaux propres sont rapportés en résultat lorsque les flux de trésorerie prévus couverts affectent le résultat. Le Groupe a opté pour une politique visant à couvrir les transactions futures hautement probables en devises étrangères des entités du Groupe. Les instruments de couverture souscrits dans ce cadre sont des achats à terme de devises étrangères. Le Groupe a appliqué à ces instruments le traitement comptable de couverture de flux de trésorerie tel que prévu par la norme IFRS applicable : les instruments sont évalués Au 31 décembre 2020, la juste valeur des instruments souscrits ainsi comptabilisés s’élève à 7 509 milliers d’euros dont 83 milliers d’euros comptabilisés en capitaux propres. Les variations de juste valeur au titre des instruments de couverture du risque de change sont comptabilisées en résultat financier.